Кто отвечает в компании за финансовую отчетность и несет ответственность за отлынивание от уплаты налогов (ст. 199 УК). Принято считать, что первые схемы «обналички» появились в 90-х годах, с азбука экономических реформ в России. Ежегодно Центробанк приводит статистику объема операций по незаконному «обналичиванию» (цифры будут ниже). Под пристальным вниманием Банка России «эволюция» схем и крупные фигуры. Взаимосвязь между системой обналичивания средств, «фирмами-однодневками» и недобросовестными банками[67][68] отмечал маковка ЦБ Сергей Игнатьев в интервью «Российской Бизнес-Газете», им так же были определены средние размеры вознаграждения за оказанные услуги (в процентах) от обналичиваемой суммы.
И коронавирусный кризис точно не «убедит» предпринимателей отрешиться от подобной экономии на налогах и выплат зарплат «в конвертах». Таким образом, преступлением силовики будут находить схему, когда сквозь фирмы-однодневки пересылают безналичные денежки по фиктивным сделкам, чтобы в итоге вывести их в кеш. А «заказчик» использует такие операции аккурат для незаконных целей. Например, сэкономить на налогах, потратить «наличку» на взятки, откаты или запрещенные в обороте вещи.
Государство в отклик ужесточает методы борьбы с нелегальным бизнесом обнальщиков. «Преступление признается совершенным организованной группой, если оно совершено устойчивой группой лиц, заблаговременно объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений». Отмечалось, что длительное время серьёзной борьбой с обналичиванием держава не занималось[107].
Если общество подозревается в обнале, то банк запрашивает у компании документы, которые подтверждают обоснованность той или иной операции. Если шатия-братия не сможет предоставить необходимые документы или отдать исчерпывающие пояснения, то банк блокирует расчетный счет фирмы. Чтобы эффективно биться с «обналом», у правоохранительных органов довольно полномочий, уверен Малюкин. Тем не менее подпольный бизнес продолжает работу, эдак что налоговая нагрузка на бизнес в последние годы не ослабляется.
По статистике Судебного департамента при Верховном суде, осужденных по нему все больше. Если пять лет назад их было итого 816 человек, то в 2019-м приговоры вынесли 4938 лицам. Платежи за товары (услуги) принимаются на номер сотового телефона.
После его успешного расследования материалы дела направили в Кировский районный суд Екатеринбурга, где накануне состоялось слушание. Согласно приговору суда, учредителю и генеральному директору ООО «ИН-Урал МПК» В. Бельтюкову назначено кара в виде лишения свободы на срок два года и шесть месяцев, директору предприятия С. Канюкову — в виде шести месяцев лишения свободы, главному бухгалтеру организации Н. Их пособникам, предоставлявшим реквизиты и печати фирм-«однодневок» и занимавшихся незаконным обналичиванием средств — С.
На первоначальный взгляд, состав преступления, описанный в данной статье, не имеет ничего общего с обналичиванием. 172 УК РФ наступает в том случае, когда лица используют документы заведомо для себя фиктивных организаций для того, чтобы раскрыть счет в банке и выполнять сквозь этот счет на основании поддельных платежных поручений перечисления. В уголовном законодательстве РФ статьи, которая бы прямо предусматривала ответственность за обналичивание денежных средств, не имеется. В тексте закона нет такого деяния, точно обналичивание, не содержится понятия данного явления и его характерные признаки. Обусловлено это тем, что термин «обналичивание» первоначально являлся сленговым и использовался для обозначения незаконных операций, связанных с получением наличных денег в различных формах.